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包商银行内部审计工作实务再次入选中国内审权威刊物《中国内部审计》栏目
发布时间:2018-01-11【字号:
  近日,反映我行内部审计大数据审计实务工作的文章《连续实时的常态化非现场审计预警监测体系》继《包商银行战略愿景与内审的风险定义》后,再次刊登在我国内部审计权威期刊《中国内部审计》2017年第十二期信息化优秀成果栏目中。包商银行内部审计经验能够多次入选《中国内部审计》,说明我行内部审计目前在业内已具有一定先进性,内审工作的方式方法对其他同业也有一定借鉴意义。

  近年来,我行审计部重点围绕“技术助审”方针,按照建设连续、实时审计目标,结合自身实际,主动探索、实践创新,初步搭建了常态化的非现场审计预警监测体系;积极推动内部审计模式由现场为主导向非现场为主导的逐步转变,实现了“联合控制、联动审计”滚动推进的现场与非现场审计结合运行模式,进一步提高了现场查证效率,提升了内部审计效能。

  非现场审计预警监测机制搭建运行以来,非现场审计系统已对员工操作风险、案件防控、业务违规、效益利润监控等390个风险点设置了预警规则和监控指标,并不断研发、优化审计预警模型,预警范围涵盖了授信业务、会计业务、信用卡业务、柜面操作、运营管理、资金结算、员工操作和道德风险等主要业务风险领域和关键风险点。初步建立了契合我行业务特点的审计预警模型体系,数据审计、联网审计等非现场审计方式成为审计的主要工具和载体,能够在海量的业务信息中确定审计重点,圈定问题线索,直观、快速地发现“嫌疑数据”,完成了主要业务关键风险点、热点业务、领导关注业务领域的预警和监测。通过大数据分析和持续跟踪,实现了全方位、多角度实时审计,扩大了审计范围和覆盖面,实现了远程作业和精确定位,提前预判了风险,发挥了非现场审计的“精确制导”和“特种兵”作用,预警功能屡见奇效,现场审计有的放矢,对违规操作行为起到了遏制和威慑作用,部分风险隐患被消灭在萌芽状态。在节约审计成本的同时,突出了审计质量,取得了预期效果。

  我行内部审计多年来不懈努力所取得的工作成果,也得到了自治区主管部门、各级内审协会、同业机构及关联单位的认可,连续多年被评为“内蒙古自治区内部审计先进单位”,2016年又作为内蒙古自治区唯一入选单位荣获中国内部审计协会“内部审计信息化优秀成果奖”。我行大数据审计实务先选《内部审计信息化优秀成果汇编》文集出版发行;大数据审计实践的先进做法和理念经常在同业交流中作主题发言和经验介绍,得到同行的认可和肯定。